比特币的继承与身后规划｜如何把密钥留给家人及注意事项

结论：无法把密钥传给继承人，资产就会永久丢失

比特币不像银行存款那样"凭本人身份核验就能继承"。只有掌握密钥（助记词）的人才能动用资产，因此一旦本人离世、家人无法找到密钥，这笔资产就谁也无法取出、永久丢失。关于失去密钥后资金会怎样，可参阅丢失或弄丢比特币会怎样。

另一方面，随意共享密钥又会提高被盗、被侵占的风险。继承规划的核心，就是同时做到"确保传承"与"安全守护"。

为什么和普通继承不一样

备付方案的选项

1. 将助记词备份安全保管：基本做法参见助记词备份。用金属板等抵御灾害，并让家人在时机到来时能够找到保管地点。
2. 托付给可信任的人：把密钥整个交给别人存在被侵占、被盗风险。更安全的做法是通过下文的多重签名只托付"其中一部分"。
3. 借助遗嘱与专业人士：与律师、税务师商量，把资产的存在与取出步骤留在遗嘱或指示书中。但不要把助记词直接写进遗嘱（可能通过阅览、抄本泄露）。只留下指向"存放在哪里、如何保管"的引导信息即可。
4. 用多重签名分散：通过多重签名设置为 2-of-3 等，把密钥分给本人、家人、专业人士，这样即便本人不在也能凭一定数量取出，且单独一人无法擅自动用。
5. 时间锁这一思路：比特币中有一种机制，可以设定"在到达一定时间（区块高度）之前无法转账"，可用于设计"平时由本人、万一之后由继承人"的方案，属于面向进阶用户的选项。

隐私与安全的平衡

• 生前就向家人公开全部金额与全部步骤，会提高被盗与家庭内部纠纷的风险。
• 反过来完全保密，则万一发生时谁都无法取出。
• 现实的折中方案是："把资产的存在与取出方式的引导路径留给可信任的人或专业人士，而密钥本身则分散、分阶段可访问"的设计。

日本遗产税的注意事项

日本国税厅规定，个人以继承、遗赠、赠与方式取得加密资产时，将成为遗产税、赠与税的征税对象。估值原则上以继承开始之日的时价为准（不存在活跃市场时，按成交实例价额等进行个别评估）。由于价格波动较大，请尽早向专业人士咨询，并把纳税资金的准备一并考虑在内。

常见问题

Q. 把助记词原样交给家人就安心了吗？ A. 虽然确实能传承，但会提高生前被盗、被侵占及家庭内部纠纷的风险。更安全的是采用分阶段设计，例如用多重签名只托付一部分，或只告知通往保管地点的路径。

Q. 可以把助记词写进遗嘱吗？ A. 不推荐。遗嘱存在被抄写、被阅览的机会，有泄露之虞。请不要写密钥本身，而只留下指向"存放在哪里、如何保管"的引导信息。

Q. 本人突然离世、无人知道密钥，还能找回吗？ A. 原则上不能。没有密钥，第三方永远无法取出。正因如此，生前的规划才至关重要。

Q. 加密资产要缴遗产税吗？ A. 是的。日本国税厅将加密资产列为遗产税、赠与税的征税对象，原则上以继承开始之日的时价估值。详情请向专业人士确认。

参考·出处

• 日本国税厅《关于加密资产等税务处理的说明（FAQ）》: https://www.nta.go.jp/publication/pamph/pdf/virtual_currency_faq_03.pdf
• bitcoin.org「Secure your wallet」: https://bitcoin.org/en/secure-your-wallet
• Bitcoin Wiki「Multi-signature」: https://en.bitcoin.it/wiki/Multi-signature